Cash Flow Ratio
De cash flow ratio kan inzicht geven hoe makkelijk een onderneming aan zijn lange termijn verplichtingen kan voldoen. Waar de Current en Quick ratio naar korte termijn schulden kijken. Is het bij deze ratio dat ze kijken naar de lange termijn schulden. Ofwel Lang vreemd vermogen. Met lange termijn bedoelen ze langer dan 1 jaar. Als onderneming wil je het liefst en zo goed mogelijk ratio. Dat betekend dat je eenvoudig je lange termijn verplichtingen kan voldoen.
Ratio’s berekenen
Deze ratio kan je op twee verschillende manieren berekenen.
De eerste manier is Cash Flow Ratio: (totaal resultaat + jaarlijkse afschrijvingen) / (rentelasten + aflossingen op lang vreemd vermogen).
Bij de eerste manier geldt dat je het liefst een hoge uitkomst hebt. Dat betekend dat een onderneming eenvoudig zijn verplichtingen kan voldoen.
Bij de tweede manier bereken termijn voor aflossing door zelffinaciering op de lange termijn. Daarmee bereken je eigenlijk hoe lang het duurt voordat je een lange lening zelf helemaal kan aflossen. Daarvoor gebruik je deze formule Cash flow ratio: Lang vreemd vermogen/ (Totaal resultaat + Jaarlijkse afschrijvingen).
Cash flow
In het komende stuk wordt uitgelegd wat de Cash flow. Met de cash flow bedoelen ze alle uit- en ingaande geldstromen binnen een onderneming. Hiermee bedoelen ze Chartaal en giraal geld. De cash flow berekenen ze altijd over een bepaalde periode. Een cash flow is positief als er meer geld inkomt dan er uitgaat en negatief als het andersom is. Een positieve cashflow is wat anders dan winst. Bij winst kijken ze naar kosten en opbrengsten en bij de cashflow naar inkomsten en uitgaven.
Het totaal resultaat wat ze in de formules gebruiken. Hiermee bedoelen ze de som van de netto winst en de rentelasten.
Andere belangrijke ratio’s
https://nl.wikipedia.org/wiki/Kengetal_(financieel)